Trial balance (Folyószámla-kivonat / Balanta de verificare)
Răspuns rapid
Havi számviteli összesítő, amely igazolja a tartozik és követel oldalak egyezőségét, és alapjául szolgál minden román adófállónak (D300, D394, D112, SAF-T).
Concluzii cheie
- Minden jogi személy, amely kettős könyvvitelt vezet.
- Havonta generálják, a következő hónap 25-éig (a D300/D394 bevallásokkal párhuzamosan).
- 10 évig kell megőrizni a 82/1991-es román számviteli törvény (Legea Contabilitatii) értelmében.
Mi az a trial balance (balanta de verificare)
A trial balance (románul: balanta de verificare) egy havi számviteli kimutatás, amely a számlakeret összes számláját tartalmazza a nyitó egyenleggel, az adott időszaki forgalommal (tartozik + követel) és a záró egyenleggel együtt. Kettős szerepe van: (1) számtani igazolás - az összesített tartozik oldalnak meg kell egyeznie az összesített követel oldallal; (2) adatforrás az ÁFA-bevalláshoz (D300), az összesítő nyilatkozathoz (D394), a bérlistás nyilatkozathoz (D112), a SAF-T-hez és az éves mérleghez.
Ki es mikor kesziti el
- Minden jogi személy, amely kettős könyvvitelt vezet.
- Havonta generálják, a következő hónap 25-éig (a D300/D394 bevallásokkal párhuzamosan).
- 10 évig kell megőrizni a 82/1991-es román számviteli törvény (Legea Contabilitatii) értelmében.
Gyakori tipusai
- Standard balanta - al-számla szinten, nyitó és záró egyenlegekkel.
- Összesítő balanta (balanta cumulata) - tartalmazza az év elejétől felhalmozott összesített forgalmat is.
- Költséghely / projekt / fióktelep szerinti - vezértői riportoláshoz és kontrollinghoz.
Hogyan keszul a nepszeru szoftverekben
- Saga C / Saga Soft -> *Reports -> Trial balance -> A4 layout* (PDF/Excel export).
- SmartBill / Oblio -> *Accounting reports* szekció (a könyvelési modult tartalmazó csomagokban).
- WinMentor / NexusERP -> könyvelési modul, havi záró folyamatok futtatása.
Gyakori hibak
1. "A balanta nem egyezik a D300-as bevallással" - ez akkor fordul elő, ha a kivonatot az ÁFA-záró tételek könyvelése előtt generálják. Mindig futtassa le előbb az ÁFA-zárás (inchidere TVA) műveletet.
2. "Nyitott egyenlegek a 473-as vagy 471-es számlákon" - az átvezető számláknak a hónap végén nullázódnia kellene. A 473-as számlán lévő egyenleg könyveletlen számlákat, a 471-es pedig el nem számolt előlegeket jelez.
3. "Az ERP egyenlege eltér a könyvelőprogram egyenlegétől" - automatikus ERP <-> könyvelési szinkronizáció nélkül az egyenlegek 1-3%-kal eltéréshetnek, ami hibát okoz a D394-es keresztellenőrzéseknél.
Hol kapcsolodik be a CRMconnect
A CRMconnect nem helyettesiti a Saga, SmartBill vagy Oblio rendszereket - a konyveloszoftver marad a hiteles forras a balanta szamara. A CRMconnect kinyeri az operacionalis szamlakat (OMS, WMS, EDI, e-commerce rendszerekbol) es automatikusan betolti azokat az On ERP-jebe vagy konyveloprogramjaba, igy a balanta mar az elso futtatasnal teljes es pontos lesz. A konyvelo megtartja a Saga-t, On pedig havi 8 oranyi manualis adatrögzitest sporol meg.
Exemplu real
Egy havi 1200 B2B számlát kiállító FMCG disztribútor Saga C-ben könyvelt. A CRMconnect előtt a könyvelő naponta 4-6 órán át másolta a számlákat az e-mailekből, a kiskereskedői portálokról és a marketplace-ekről. A balantát csak a hónap 20-án tudták lezárni. A CRMconnect <-> Saga API integráció óta a számlák a kiállítást követő 2 órán belül bekerülnek a rendszerbe. A zárás most már a hónap 5-én megtörténik, hiányzó számlák nélkül.
Actualizat:
Întrebări frecvente
Mi a különbség a trial balance és a mérleg (bilant) között?+
A **trial balance** (balanta) havi szintű es minden szamlat felsorol (ellenorzo eszkoz). A **merleg** (bilant) eves zaras (december 31.), amely Eszkozokre es Forrasokra csoportositja az egyenlegeket a roman Cegbirosagi (Registrul Comertului) bevallashoz.
Vezethetem a balantát Excelben a Saga helyett?+
Technikailag igen, de havi 100 tranzakció felett nem javasolt. A képlethibák, az adatvesztés kockázata és az auditálhatóság hiánya miatt ez nem megoldás. A Saga, SmartBill, Oblio vagy bármely ERP automatikusan generálja a kivonatot.
Hogyan ellenőrizhetem, hogy helyes-e a balantám?+
Az utolsó sorban **Összes tartozik = Összes követel**. Az átvezető számláknak (471, 473, 408, 418) közel nullának kell lenniük. Az ÁFA számláknak (4423/4424) meg kell egyezniük a D300-as bevallással.
A CRMconnect elkészíti nekem a trial balance-ot?+
Nem. A balanta elkészítése a könyvelőprogram (Saga, SmartBill, Oblio, WinMentor) feladata marad. A CRMconnect azt garantálja, hogy **minden operacionális számla** hiánymentesen és időben megérkezzen ebbe a programba, így a balanta manuális munka nélkül is pontos lesz.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
General journal (Időszakos napló - Románia)
Kötelező romániai számviteli nyilvántartás, amely kronológiai sorrendben rögzít minden gazdasági eseményt - a kettős könyvvitel alapja.
PénzügyÉrtékesítési napló (Jurnal de vanzari - Románia)
Kötelező számvitel bizonylat, amely kronológiai sorrendben tartalmaz minden kiállított számlát, az áfa-alapot és a felszámított áfát - ez a D300 és D394 bevallások alapja.
PénzügyBeszerzési napló (Jurnal de cumparari)
Kötelező romániai számlaviteli nyilvántartás minden befogadott szállítói számláról, a levonható ÁFA alapja - a D300 bevallásban visszaigényelt ÁFA elsődleges forrása.