Beszerzési napló (Jurnal de cumparari)
Răspuns rapid
Kötelező romániai számlaviteli nyilvántartás minden befogadott szállítói számláról, a levonható ÁFA alapja - a D300 bevallásban visszaigényelt ÁFA elsődleges forrása.
Concluzii cheie
- A számlát a cég adószámára kell kiállítani (nem magánszemély nevére)
- Bizonyos kategóriákhoz igazoló dokumentumok szükségesek (üzemanyag, szállás, utazás)
- A gépjárművek és üzemanyag ÁFA-ja 50%-ban vonható le (a Codul fiscal - román adótörvény - szerinti kivételekkel)
- Adólevonási joggal nem rendelkező tevékenységhez használt beszerzések -> nem levonható ÁFA
Mi a beszerzesi naplo
A beszerzési napló (Jurnal de cumparari) egy olyan romániai nyilvántartás, amely időrendi sorrendben tartalmaz minden, az adott adóügyi hónapban befogadott szállítói számlát. Tartalmazza: a szállítói számla számát, keltéket, a szállító adószámát, nevét, az ÁFA-kulcsonkénti alapokat, a levonható ÁFA-t és a végösszeget. Ez az alapja a D300-as bevallásban jelentett levonható ÁFA-nak (20-30. sorok) és a D394-es nyilatkozat szállítói részletezésének (D szekció).
Kritikus levonhatosagi szabalyok
- A számlát a cég adószámára kell kiállítani (nem magánszemély nevére)
- Bizonyos kategóriákhoz igazoló dokumentumok szükségesek (üzemanyag, szállás, utazás)
- A gépjárművek és üzemanyag ÁFA-ja 50%-ban vonható le (a Codul fiscal - román adótörvény - szerinti kivételekkel)
- Adólevonási joggal nem rendelkező tevékenységhez használt beszerzések -> nem levonható ÁFA
Hogyan keszul
- Saga C / Saga Soft -> *Rapoarte -> Jurnal de cumparari* (külön oszlopokkal a levonható, nem levonható és pro-rata ÁFA-nak)
- SmartBill -> *Rapoarte -> Jurnal de cumparari*
- Oblio -> *Contabilitate -> Jurnal de cumparari*
- WinMentor -> könyvelési modul
Gyakori problemak
1. 'A szállítói számlák még nem jutottak el a könyvelőhöz' - a több telephellyel rendelkező cégeknél a számlák e-mailekben vagy papíron hevernek a hónap végéig. Megoldás: centralizált beszállítói portál automatikus adószám-ellenőrzéssel.
2. 'A számla megérkezett, de rossz hónapban vonták le az ÁFA-t' - az ÁFA a számla kézhezvételének hónapjában vonható le, NEM a kiállítás hónapjában. Ez a hiba eltérést okoz a D300 és a főkönyvi kivonat között.
3. 'Nem ÁFA-fizető szállítóktól származó számlák ÁFA-val történő rögzítése' - a rendszernek automatikusan érzékelnie kell, ha egy szállító nincs bejegyezve az ÁFA-körbe (adószám ellenőrzése SPV/ANAF rendszereken keresztül).
4. 'Az EU-n beluli beszerzesek fordított adoztatasának elmaradasa' - az EU-s AFA-t EGYSZERRE kell levonhato es fizetendo adokent konyvelni (D300 5-6. es 24-25. sorok). Ha hianyzik a beszerzesi naplobol = hibas D300.
Hogyan segit a CRMconnect
A CRMconnect centralizalja a beszallitoi adatok bekeruleset minden csatornan: RO e-Factura, e-mail, beszallitoi portal, EDI (INVOIC), manualis feltoltes. Automatikusan ellenorzi az adoszamot, az AFA-kulcsot, az osszeget, es a validalt szamlat bekuldi a konyveloprogramba (Saga, SmartBill, Oblio, WinMentor). A konyvelo a beszerzesi naploban minden beérkezett szamlat validalva lat, anelkul hogy e-mailekben kellene keresgelnie.
Exemplu real
Egy 12 munkaterülettel rendelkező építőipari cég havi 80-120 szállítói számlánál a levonható ÁFA átlagosan 5%-át veszítette el a későn leönyvelt számlák miatt (~3.500 EUR/hó). Miután a CRMconnect centralizálta a begyűjtést az e-Factura + e-mail + portál rendszerből, a veszteség 0.2%-ra csökkent. ROI: 2 hónap.
Actualizat:
Întrebări frecvente
Melyik hónapban vonhatom le a számla ÁFA-ját?+
A számla kézhezvételének hónapjában, NEM a kiállításakor. Kivétel: a következő hónap első hetében kapott, de előző havi dátumozású számlák könyvelhetők az előző hónapra, ha az adóügyi időszak még nincs lezárva.
Levonhatom az ÁFA-t pénztárgépi nyugta alapján?+
Igen, de csak 100 EUR (ÁFA-val együtt) alatti vásárlásoknál, és csak akkor, ha a nyugtán szerepel a cég adószáma és az 'egyszerűsített számla' (factura simplificata) megjegyzés. Ellenkező esetben teljes számla szükséges.
Hogyan ellenőrizhetem, hogy egy szállító ÁFA-fizető-e?+
Az SPV-ANAF feluleten (AFA-regisztracio ellenorzese) vagy API szolgaltatasokon keresztul, amelyek automatizaljak a lekerdezest. A CRMconnect minden beérkezo szamlanal lefuttatja ezt az ellenorzest.
A CRMconnect vezeti a beszerzési naplómat?+
Nem. A naplo a konyveloprogramban marad (Saga, SmartBill, Oblio). A CRMconnect minden beérkezo, automatikusan validalt szamlaval feltolti ezt a naplot, igy egyetlen szamla sem veszik el, es nem maradhat el AFA-levonas.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
Értékesítési napló (Jurnal de vanzari - Románia)
Kötelező számvitel bizonylat, amely kronológiai sorrendben tartalmaz minden kiállított számlát, az áfa-alapot és a felszámított áfát - ez a D300 és D394 bevallások alapja.
Pénzügy394-es nyilatkozat (D394, Románia)
A belföldi termékértékesítésekről és szolgáltatásnyújtásokról szóló romániai összesítő jelentés, amelyet az áfafizetők havonta nyújtanak be az ANAF felé.
MűveletekNIR / Goods Receipt Note (GRN)
A raktári készletre vételt igazoló belső bizonylat - a beszállítói szállítólevél és a számla közötti kulcsfontosságú összekötő elem.