RO e-TVA (Romanian pre-filled VAT return)
Răspuns rapid
Az ANAF rendszere, amely az e-Factura, az e-Transport és a SAF-T adatok alapján automatikusan generál egy kitöltött áfa-bevallást, amelyet az adófizető összevet a saját nyilvántartásaival.
Concluzii cheie
- Az ANAF összesíti az e-Factura rendszeren keresztül kiállított és befogadott számlákat, valamint az e-Transport mozgásokat
- Generál egy előretöltött bevallást, amely a tárgynapot követő hónap 5. napjáig elérhető az SPV-ben (ANAF virtuális magántere)
- Az adófizető összehasonlítja ezeket az értékeket a saját maga által előkészített D300-as bevallással
- Ha jelentősebb eltérések mutatkoznak, az ANAF kibocsátja az úgynevezett "RO e-TVA compliance notice"-t (megfelelőségi értesítés), amelyre a cégnek 20 napon belül válaszolnia kell
Mi az az e-TVA
Az e-TVA egy olyan mechanizmus, amellyel a román adóhatóság (ANAF) automatikusan összeállít egy előretöltöt áfa-bevallást (P300-as formanyomtatvány) a már korábban jelentett RO e-Factura, RO e-Transport és SAF-T (D406) adatok felhasználásával. A 2024-2025 között bevezetett rendszer célja az áfa-csalások és hibák csökkentése azáltal, hogy a hatóság automatikusan összeveti a cég által benyújtott bevallást (D300) az ANAF által előretöltött verzióval.
Hogyan mukodik
- Az ANAF összesíti az e-Factura rendszeren keresztül kiállított és befogadott számlákat, valamint az e-Transport mozgásokat
- Generál egy előretöltött bevallást, amely a tárgynapot követő hónap 5. napjáig elérhető az SPV-ben (ANAF virtuális magántere)
- Az adófizető összehasonlítja ezeket az értékeket a saját maga által előkészített D300-as bevallással
- Ha jelentősebb eltérések mutatkoznak, az ANAF kibocsátja az úgynevezett "RO e-TVA compliance notice"-t (megfelelőségi értesítés), amelyre a cégnek 20 napon belül válaszolnia kell
Miert kulcsfontossagu az adatok minosege
Az előretöltött bevallás csak annyira pontos, amennyire az e-Factura adatai. Ha az operacionális számlák hibás adószámmal, rossz áfa-kulccsal készülnek, vagy hiányoznak, eltérések keletkeznek a D300-hoz képest -> jön az értesítés -> nő az ellenőrzési kockázat. A hiba oka szinte mindig a folyamat elején, az operacionális szakaszban (rendelések, számlázás) gyökerezik, nem pedig a könyvelésben.
Gyakori hibak
1. "A megfelelőségi értesítés figyelmen kívül hagyása" - ha 20 napon belül nem érkezik válasz, az fiskális kockázati jelzésként szerepel az ANAF-nál, és ellenőrzést vonhat maga után.
2. "Az e-Factura rendszerbe késve feltöltött számlákból eredő eltérések" - az időbeli eltolódás mesterséges különbségeket eredményez az adatok között.
Hogyan segit a CRMconnect
A CRMconnect nem könyvelő szoftver, és nem generál áfa-bevallást - ez a feladat továbbra is a Saga, SmartBill, Oblio vagy WinMentor rendszerekben marad. A CRMconnect szerepe, mint a könyveléshez/ERP-hez kapcsolt operacionális réteg: biztosítani, hogy minden számla pontosan és időben bekerüljön az e-Factura rendszerbe (ellenőrzött adószámok, a PIM-ből származó helyes áfa-kulcsok, összekapcsolt storno számlák). Így az ANAF e-TVA előretöltése egyezni fog a cég D300-as bevallásával, minimalizálva a megfelelőségi értesítések számát.
Exemplu real
Egy havi 900 B2B számlát kiállító cég rendszeresen 2-3 e-TVA megfelelőségi értesítést kapott a hibás adószámok és a manuálisan elrontott áfa-kulcsok miatt. Miután a CRMconnect OMS modult a könyvelő szoftverük elé integrálta - ahol már a forrásnál megtörténik az adószám és áfa-validálás -, az értesítések megszűntek, az előretöltött bevallás pedig elsőből egyezik a D300-al.
Actualizat:
Întrebări frecvente
Mi az az e-TVA?+
Az e-TVA az ANAF rendszere, amely az e-Factura, e-Transport és SAF-T adatokból automatikusan generál egy előretöltött áfa-bevallást, amelyet az adófizető összevet a saját D300-as bevallásával.
Mi az a RO e-TVA compliance notice?+
Ez egy figyelmeztetés, amelyet az ANAF küld, ha jelentős eltérés mutatkozik az előretöltött bevallás és a cég által benyújtott D300 között. Az adófizetőnek 20 napja van válaszolni, különben nő az ellenőrzési kockázat.
Kell-e még D300-ast benyújtanom, ha létezik e-TVA?+
Igen. Az e-TVA egy ANAF által generált tájékoztató jellegű bevallás; a D300-as bevallás benyújtásának jogi kötelezettsége továbbra is teljes mértékben az adófizetőt terheli, aki validálja vagy korrigálja az adatokat.
Miért alakulnak ki eltérések az e-TVA és a D300 között?+
Általában a hibás operacionális adatok miatt: rossz adószám, téves áfa-kulcs, az e-Factura rendszerbe késve feltöltött számlák vagy nem hivatkozott stornók. Az ok szinte mindig a folyamatban van, nem a könyvelésben.
A CRMconnect generálja az e-TVA bevallást?+
Nem. A CRMconnect nem könyvelő program. A bevallás elkészítése a könyvelési rendszerben történik. A CRMconnect azt biztosítja, hogy a számlázási adatok helyesen és időben jussanak el az e-Factura-ba, így az e-TVA egyezzen a D300-al.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
394-es nyilatkozat (D394, Románia)
A belföldi termékértékesítésekről és szolgáltatásnyújtásokról szóló romániai összesítő jelentés, amelyet az áfafizetők havonta nyújtanak be az ANAF felé.
Pénzügye-Factura (RO_CIUS)
Romanian elektronikus számla XML UBL 2.1 formátumban, kötelező B2B és B2G tranzakciókhoz az ANAF SPV portálán keresztül.