e-Factura (RO_CIUS)
Răspuns rapid
Romanian elektronikus számla XML UBL 2.1 formátumban, kötelező B2B és B2G tranzakciókhoz az ANAF SPV portálán keresztül.
Concluzii cheie
- Kiállító és befogadó adószáma (az ANAF adatbázisában ellenőrizve)
- CPV kód a termékekhez/szolgáltatásokhoz (B2G esetén kötelező)
- ÁFA kulcs soronként (5%, 9%, 19%, mentes, fordított adózás)
- Speciális megjegyzések (fordított adózás, különleges ÁFA-rendszer)
- Elektronikus aláírás és az ANAF válasz-ID a beküldés után
Mi az az e-Factura
Az e-Factura a román elektronikus számla XML UBL 2.1 RO_CIUS formátumban, amelyet kötelezően az SPV (Spatiul Privat Virtual - virtuális magántér) felületén keresztül kell beküldeni az ANAF (román adóhatóság) felé. 2024. július 1-jétől minden romániai B2B számlát fel kell tölteni az SPV-be a kiállítástól számított 5 munkanapon belül.
Jogi keretrendszer
Az OUG 120/2021 és az OUG 130/2024 kormányrendeletek rögzítik a kötelezettséget. Bírságok: 1.000 - 10.000 RON számlánít a be nem küldött vagy késve beküldött számlákért. 2025-től az olyan befogadott számla, amely nem rendelkezik SPV XML változattal, nem levonható a címzett számára.
Kulonbseg az EDI-hez kepest
Az EDI a teljes B2B kereskedelmi ciklust lefedi (ORDERS, DESADV, INVOIC, REMADV), és közvetlenül a partnerek között zajlik VAN vagy AS2 kapcsolaton keresztül. Az e-Factura kizárólag a fiskális számla, XML UBL formátumban, amelyet kötelezően az ANAF SPV-n keresztül kell továbbítani. Sok cég mindkét tőt alkalmazza: EDI-t az operatív folyamatokhoz a kiskereskedőkkel (retailerek), és e-Factura-t a törvényi kötelezettség teljesítéséhez.
Kritikus RO_CIUS mezok
- Kiállító és befogadó adószáma (az ANAF adatbázisában ellenőrizve)
- CPV kód a termékekhez/szolgáltatásokhoz (B2G esetén kötelező)
- ÁFA kulcs soronként (5%, 9%, 19%, mentes, fordított adózás)
- Speciális megjegyzések (fordított adózás, különleges ÁFA-rendszer)
- Elektronikus aláírás és az ANAF válasz-ID a beküldés után
Hogyan mukodik a folyamat
1. A számla elkészül a számlázó programban (CRMconnect, Saga, SmartBill, stb.)
2. Helyileg generálódik a RO_CIUS XML fájl
3. Beküldésre kerül az SPV API-n (OAuth2) keresztül az ANAF-hoz
4. Az ANAF visszaküldi a válasz-ID-t + a státuszt (elfogadva / elutasítva indoklással)
5. A válasz-ID-val ellátott számla válik hivatalos okiratként végrehajthatóvá
Gyakori bekuldesi hibak
1. Inaktív befogadói adószám az ANAF nyilvántartásában.
2. Hibás ÁFA összesítés - a sorok ÁFA-tartalmának összege nem egyezik a számla végöszségével.
3. CPV kód hiánya a sorokon (B2G-nél kötelező, B2B-nél ajánlott).
4. Megjegyzés hiánya fordított adózás vagy adómentesség esetén.
5. 5 munkanapon túli késedelem = automatikus pénzbírság.
Exemplu real
Egy havi 400 B2B számlát kiálllító cég az SPV feltöltési időt havi 8 óráról (manuális munka) 0-ra csökkentette, az elutasítási arányt pedig 6%-ról 0.5% alá szorította, miután aktiválta az automatikus CRMconnect folyamatot az API SPV kapcsolaton keresztül.
Actualizat:
Întrebări frecvente
Mitől kezdve kötelező az e-Factura?+
B2G esetén 2022 óta; B2B esetén 2024. július 1-jétől (minden romániai cégek közötti számlát be kell küldeni az SPV-be 5 munkanapon belül); B2C esetén 2025. január 1-jétől a végfelhasználóknak szóló tranzakcióknál.
Kinek kell e-Factura-t kiállítania?+
Minden Romániában letelepedett gazdasági szereplőnek, aki más cégeknek (B2B), állami intézményeknek (B2G) vagy 2025-től végfelhasználóknak (B2C) állít ki számlát. A kötelezettség a vállalat méretétől függetlenül fennáll.
Hogyan küldhetek e-Factura-t az SPV-be?+
Generálja a számlát RO_CIUS XML formátumban, majd továbbítsa az SPV API-n (OAuth2) keresztül vagy töltse fel manuálisan az SPV-be. Az ANAF visszaküld egy válasz-ID-t az elfogadott/elutasított státusszal. A CRMconnect automatizálja ezt: a számlázás pillanatában továbbít, hiba esetén újrapróbálja, és megőrzi az audit naplót.
Az e-Factura kötelező B2C tranzakcióknál is?+
Igen, 2025. január 1-jétől az e-Factura a B2C tranzakciókra is vonatkozik. A végfelhasználónak szóló számlát ugyanúgy be kell küldeni az SPV-be RO_CIUS formátumban.
Az e-Factura kiváltja az EDI-t?+
Nem. Az e-Factura csak a fiskális számla, amelyet kötelezően az SPV-n keresztül kell küldeni. Az EDI a teljes B2B kereskedelmi folyamatot lefedi (rendelés, szállítólevél, átvételi elismervény, számla). Sok cég párhuzamosan használja a kettőt.
Mi történik, ha az ANAF elutasítja a számlát?+
A CRMconnect egy 'manuális felülvizsgálat' sorba teszi a számlát a pontos hibaüzenettel (inaktív adószám, hibás ÁFA összeg, stb.). Az operátor javítja és újraküldi. Így a könyvelésbe (Saga, WinMentor) már csak az SPV-ben érvényes számla kerül be, elkerülve az adat szennyezését.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
D394 (Román áfa-nyilatkozat)
Havi rendszerességű román adóhatósági bevallás, amely tartalmazza az összes belföldi B2B eladást és vásárlást - az ANAF keresztellenőrzéseinek alapja.
PénzügySAF-T D406 (Standard Audit File for Tax)
Havi szintű, szemcsés romániai adóbevallás: minden számla, készletmozgás és főkönyvi tétel - minden áfafizető számára kötelező.
TechnológiaEDI (Electronic Data Interchange)
Strukturált üzleti dokumentumcsere B2B partnerek között, e-mailek és manuális adathibás bevitel nélkül.