SAF-T D406 (Standard Audit File for Tax)
Răspuns rapid
Havi szintű, szemcsés romániai adóbevallás: minden számla, készletmozgás és főkönyvi tétel - minden áfafizető számára kötelező.
Concluzii cheie
- Törzsadatok: ügyfelek, beszállítók, termékek, számlatükör (4xx/5xx/6xx/7xx)
- Főkönyv: minden könyvelési tétel tartozik/követel oldallal
- Kimenő és bejövő számlák: tételes sorok, soronkénti áfa, CPV-kód
- Készletmozgások: bevételezés, transzfer, felhasználás, komissiózás, kiszállítás - raktáranként
- Kifizetések és bevételek: partnerenként és fizetési módonként
Mi az a SAF-T
A SAF-T (Standard Audit File for Tax) az OECD szabványa a részletes adóügyi adatszolgáltatásra. Románia a D406 nyilatkozattal vezette be: 2022-től a nagyadózókra, 2025 januárjától pedig minden áfafizetőre (havi vagy negyedéves gyakorisággal) kiterjesztve.
Mit tartalmaz egy D406 fájl
Egyetlen havi XML fájl az alábbiakat tartalmazza:
- Törzsadatok: ügyfelek, beszállítók, termékek, számlatükör (4xx/5xx/6xx/7xx)
- Főkönyv: minden könyvelési tétel tartozik/követel oldallal
- Kimenő és bejövő számlák: tételes sorok, soronkénti áfa, CPV-kód
- Készletmozgások: bevételezés, transzfer, felhasználás, komissiózás, kiszállítás - raktáranként
- Kifizetések és bevételek: partnerenként és fizetési módonként
Miért nehézség ez a KKV-knak
A D394-es nyilatkozattal (összesítő) ellentétben a SAF-T megköveteli, hogy minden egyes sor egyedi termékkóddal, szabványosított mértékegységgel, hozzárendelt főkönyvi számmal és raktárkóddal rendelkezzen. A könyvelőprogramok (Saga, WinMentor) rendelkeznek export funkcióval, de az XML minősége a forrásoldali operatív adatok pontosságán múlik.
Gyakori hibák, amelyek miatt az ANAF elutasítja a bevallást
1. Nem egyedi termékkód - ugyanaz az SKU más kóddal szerepel a számlán, mint a bevételezéskor.
2. Nem szabványos mértékegység - a "buc", "BUC" és "pcs" keverése validálási hibát okoz.
3. Hiányzó főkönyvi szám soronként - olyan tétel, amelyhez nincs hozzárendelve 707/704-es főkönyvi számla.
4. Hiányzó raktár azonosító - készletmozgás raktárkód nélkül (több raktárral rendelkező cégeknél).
5. Nem egyező áfa - a számla végösszegének áfatartalma nem egyezik a sorok áfájának összegével.
Hogyan segít egy modern operációs réteg
Egy olyan rendszer, mint a CRMconnect, amely a Saga felett PIM + WMS + OMS modulokat futtat, biztosítja, hogy a SAF-T-hez szükséges szemcsés adatok már az első naptól teljesek legyenek: egyedi kódok, szabványos mértékegységek, termékkategóriánként leképezett főkönyvi számok és minden mozgáshoz automatikusan hozzárendelt raktárak.
Exemplu real
Egy 1200 SKU-val és 3 raktárral rendelkező disztribútor a SAF-T előkészítési idejét havi 20 óráról (manuális munka a Sagában) 90 percre csökkentette, miután a CRMconnect-et vezette be operációs rétegként. Az ANAF elutasítások száma: évi 4-6 esetről 0-ra csökkent.
Actualizat:
Întrebări frecvente
Mi az a SAF-T (D406)?+
A SAF-T (Standard Audit File for Tax) az OECD szabvány szerinti részletes adóügyi jelentés, amelyet Romániában D406 nyilatkozatként vezettek be. Egyetlen havi XML fájlban tartalmazza az összes számlát, készletmozgást, főkönyvi könyvelést, kifizetést és törzsadatot (partnerek, termékek, számlatükör).
Kinek kell benyújtania a SAF-T D406-ot?+
2025 januárjától minden romániai áfafizetőnek: havonta a normál adózási rendben lévőknek, negyedévente a mikrovállalkozásoknak. A nagyadózók 2022-től, a közepes adózók 2023-tól kötelezettek.
Mi a SAF-T benyújtási határideje?+
A bevallási határidő a beszámolási időszakot követő hónap 31. napja (a következő hónap utolsó napja). Negyedéves bevallás esetén a negyedévet követő hónap utolsó napja.
A Saga generál SAF-T fájlt?+
Igen, van benne beépített funkció. Az XML minősége azonban a bevitt adatok minőségétől függ - ha hiányoznak a soronkénti főkönyvi számok vagy következetlenek a termékkódok, az XML hibás lesz, vagy az ANAF (román adóhatóság) elutasítja.
Mit tesz a CRMconnect a SAF-T kapcsán?+
Egységesen kezeli a termékkódokat a PIM-ben, minden WMS mozgáshoz automatikusan raktárt rendel, termékkategóriánként leképezi a főkönyvi számokat, és a mozgásokat már minden szükséges adattal kitöltve exportálja a Saga felé.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
D394 (Román áfa-nyilatkozat)
Havi rendszeressegu roman adohatosagi bevallas, amely tartalmazza az osszes belfoldi B2B eladast es vasarlast - az ANAF keresztellenorzeseinek alapja.
Penzugye-Factura (RO_CIUS)
Romanian elektronikus szamla XML UBL 2.1 formatumban, kotelezo B2B es B2G tranzakciokhoz az ANAF SPV portalan keresztul.
TechnologiaEDI (Electronic Data Interchange)
Strukturalt uzleti dokumentumcsere B2B partnerek kozott, e-mailek es manualis adathibas bevitel nelkul.