D394 (Román áfa-nyilatkozat)

Mi az a D394?

A D394 a romaniai afa-alanyok altal tett informativ nyilatkozat a belfoldi termekbeszerzesekrol es ertekesitesekrol. Benyujtasa havonta (vagy mikrovalalkozasok eseten negyedevente) tortenik az ANAF SPV portalan keresztul, XML formatumban, a targyi honapot koveto honap 30. napjaig.

Miert jelent kockazatot a KKV-knak?

Az ANAF keresztellenorzeseket (cross-checks) vegez: ha On bevall egy szamlat egy vevonek, de a vevo nem vallja be azt (vagy forditva), az elteres azonnali adovizsgalatot vonhat maga utan. Tipikus birsagok: 1.000-5.000 RON hibas nyilatkozatonkent, plusz az adougyi audit kockazata.

Kotelezo adatok a nyilatkozatban

• Partner adoszama (az ANAF adatbazisaban validalva)

• Alkalmazott afa-kulcs (5%, 9%, 19%, mentes, forditott adozas)

• Adóalap es áfa soronkent

• Tranzakcio tipusa (termek, szolgaltatas stb.)

• Specialis tranzakcios kod, ahol szukseges (forditott adozas, kulonleges rezsim)

Hogyan keszul a Saga es mas konyvelo szoftverekben?

A roman konyvelo programok (Saga, WinMentor, SmartBill, ContaSoft) rendelkeznek "Generate D394" funkcioval, amely beolvassa a honap soran rogzitett szamlakat es legeneralja az ANAF XML fajlt. Az XML minosege 100%-ban a forrasadatok minosegetol fugg.

Gyakori hibak

1. Elgépelt adószám rögzítéskor - az operator veletlenul plusz karaktert ut le.

2. Manualisan valasztott áfa-kulcs - havi 1.000 szamlanal legalabb 5-10 esetben rossz kulcsot valasztanak ki.

3. Duplazodott storno szamlak - ketszer jelennek meg a D394-ben, ha nincsenek az eredetihez kapcsolva.

4. EU-s partnerek a D394-ben - a D394 csak belfoldi tranzakciokra vonatkozik; az EU-s tetelek a D390-be kerulnek.