D394 (Román áfa-nyilatkozat)
Răspuns rapid
Havi rendszerességű román adóhatósági bevallás, amely tartalmazza az összes belföldi B2B eladást és vásárlást - az ANAF keresztellenőrzéseinek alapja.
Concluzii cheie
- Partner adószáma (az ANAF adatbázisában validálva)
- Alkalmazott áfa-kulcs (5%, 9%, 19%, mentes, fordított adózás)
- Adóalap es áfa soronkent
- Tranzakció típusa (termék, szolgáltatás stb.)
- Speciális tranzakciós kód, ahol szükséges (fordított adózás, különleges rezsim)
Mi az a D394?
A D394 a romániai áfa-alanyok által tett informatív nyilatkozat a belföldi termékbeszerzésekről és értékesítésekről. Benyújtása havonta (vagy mikrovalálkozások esetén negyedévente) történik az ANAF SPV portálán keresztül, XML formátumban, a tárgyi hónapot követő hónap 30. napjáig.
Miert jelent kockazatot a KKV-knak?
Az ANAF keresztellenőrzéseket (cross-checks) végez: ha Ön bevall egy számlát egy vevőnek, de a vevő nem vallja be azt (vagy fordítva), az eltérés azonnali adóvizsgálatot vonhat maga után. Tipikus bírságok: 1.000-5.000 RON hibás nyilatkozatonként, plusz az adóügyi audit kockázata.
Kotelezo adatok a nyilatkozatban
- Partner adószáma (az ANAF adatbázisában validálva)
- Alkalmazott áfa-kulcs (5%, 9%, 19%, mentes, fordított adózás)
- Adóalap es áfa soronkent
- Tranzakció típusa (termék, szolgáltatás stb.)
- Speciális tranzakciós kód, ahol szükséges (fordított adózás, különleges rezsim)
Hogyan keszul a Saga es mas konyvelo szoftverekben?
A román könyvelő programok (Saga, WinMentor, SmartBill, ContaSoft) rendelkeznek "Generate D394" funkcióval, amely beolvassa a hónap során rögzített számlákat és legenerálja az ANAF XML fájlt. Az XML minősége 100%-ban a forrásadatok minőségétől függ.
Gyakori hibak
1. Elgépelt adószám rögzítéskor - az operator veletlenul plusz karaktert ut le.
2. Manualisan valasztott áfa-kulcs - havi 1.000 szamlanal legalabb 5-10 esetben rossz kulcsot valasztanak ki.
3. Duplázódott storno számlák - kétszer jelennek meg a D394-ben, ha nincsenek az eredetihez kapcsolva.
4. EU-s partnerek a D394-ben - a D394 csak belföldi tranzakciókra vonatkozik; az EU-s tételek a D390-be kerülnek.
Exemplu real
Egy havi 800 számlával dolgozó disztribútor a D394-es hibák számát havi 50-ről 3 alá csökkentette, miután a CRMconnect OMS rendszert a Saga-hoz kapcsolta, automatikus adószám-validálást és a PIM-ből behúzott áfa-kulcsokat használva.
Actualizat:
Întrebări frecvente
D394 vs SAF-T D406 - mi a különbség?+
A D394 egy összesítő nyilatkozat a belföldi B2B tranzakciókról (havi szinten). A SAF-T D406 ezzel szemben minden könyvelési mozgás, készletadat és a számlakeret részletes jelentését jelenti - sokkal granulárisabb, és 2025-től mindenki számára kötelező.
Hogyan segít a CRMconnect a D394-nél?+
Már a forrásnál validálja az adószámokat, a PIM-ből alkalmazza a helyes áfa-kulcsot, összekapcsolja a storno számlákat az eredetiekkel, és olyan XML/CSV exportot ad a Saga felé, ahol minden fiskális mező helyesen van kitöltve.
Ki nyújtja be a D394-et - én vagy a könyvelő?+
Általában a könyvelő (külső cég) nyújtja be a D394-et az SPV-n keresztül. Önnek csak annyi a feladata, hogy tiszta adatokat adjon át nekik, amelyeket "manuális javítás" nélkül jelenthetnek.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
SAF-T D406 (Standard Audit File for Tax)
Havi szintű, szemcsés romániai adóbevallás: minden számla, készletmozgás és főkönyvi tétel - minden áfafizető számára kötelező.
Pénzügye-Factura (RO_CIUS)
Romanian elektronikus számla XML UBL 2.1 formátumban, kötelező B2B és B2G tranzakciókhoz az ANAF SPV portálán keresztül.
TechnológiaEDI (Electronic Data Interchange)
Strukturált üzleti dokumentumcsere B2B partnerek között, e-mailek és manuális adathibás bevitel nélkül.