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Finanzen

Summen- und Saldenliste (SuSa)

Kurze Antwort

Monatliche betriebswirtschaftliche Auswertung, die die buchhalterische Richtigkeit prüft und als Basis für USt-Voranmeldungen sowie GoBD-Datenexporte dient.

Das Wichtigste in Kürze

  • Alle bilanzierungspflichtigen Unternehmen (sowie EÜR-Rechner zur internen Kontrolle)
  • Erstellung erfolgt monatlich, üblicherweise bis zum 10. des Folgemonats (Frist für die USt-VA)
  • Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren gemäß § 257 HGB und der Abgabenordnung (AO) im Rahmen der GoBD

Was die Summen- und Saldenliste (SuSa) ist

Die Summen- und Saldenliste (SuSa) ist eine betriebswirtschaftliche Auswertung, die alle Konten des Kontenrahmens mit ihren Eröffnungssalden, Periodenbewegungen (Soll + Haben) und den daraus resultierenden Endsalden aufführt. Ihre Doppelrolle: (1) Rechnerische Kontrolle - die Summe der Soll-Buchungen muss der Summe der Haben-Buchungen entsprechen; (2) Datenquelle für die Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt-VA), die Zusammenfassende Meldung (ZM) sowie den Jahresabschluss und GoBD-Datenexporte (Z1/Z2).

Wer sie erstellt und wann

  • Alle bilanzierungspflichtigen Unternehmen (sowie EÜR-Rechner zur internen Kontrolle)
  • Erstellung erfolgt monatlich, üblicherweise bis zum 10. des Folgemonats (Frist für die USt-VA)
  • Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren gemäß § 257 HGB und der Abgabenordnung (AO) im Rahmen der GoBD

Gängige Varianten

  • Standard-SuSa - Salden auf Sachkontenebene (z. B. SKR 03 oder SKR 04)
  • OPOS-Liste - Detaillierte Darstellung der Offenen Posten von Debitoren und Kreditoren
  • Kostenstellen-SuSa - Auswertung nach Kostenstellen oder Projekten für das Controlling

Erstellung in gängigen Systemen

  • DATEV → *Auswertungen → Finanzbuchführung → Summen- und Saldenliste* (Standard im DACH-Raum)
  • Lexware / Sage 100 → Buchhaltungsmodul, monatlicher Berichtsexport
  • SAP Business One / Microsoft Dynamics 365 BC → Integriertes Berichtswesen, Echtzeit-Abruf der Salden

Häufige Fehler

1. "SuSa stimmt nicht mit der USt-VA überein" - Dies passiert oft, wenn die Liste generiert wird, bevor die monatlichen Umsatzsteuer-Umbuchungen oder Abgrenzungen erfolgt sind.

2. "Ungeklärte Posten auf Interimskonten" - Konten wie "Geldtransit" oder "Ungeklärte Posten" sollten zum Monatsende ausgeglichen sein. Salden hier deuten oft auf fehlende Belege oder nicht zugeordnete Zahlungen hin.

3. "Differenzen zwischen ERP und Buchhaltungssoftware" - Ohne automatischen Abgleich zwischen Warenwirtschaft (ERP) und Buchhaltung (z. B. DATEV) entstehen Abweichungen, die die GoBD-Konformität gefährden.

Wo CRMconnect ansetzt

CRMconnect ersetzt nicht DATEV, Sage oder Lexware - Ihre Buchhaltungssoftware bleibt das System für die finale SuSa. CRMconnect extrahiert alle operativen Belege (aus OMS, WMS, EDI, E-Commerce) und übergibt diese automatisiert an Ihr ERP- oder Buchhaltungssystem. So ist die SuSa bereits beim ersten Lauf vollständig und korrekt. Ihr Steuerberater arbeitet weiterhin mit DATEV; Sie sparen jedoch die manuelle Erfassung von hunderten Belegen pro Monat.

Beispiel aus der Praxis

Ein Großhändler mit 1.200 B2B-Rechnungen pro Monat nutzte DATEV. Vor CRMconnect musste die Buchhaltung Rechnungen aus E-Mails, Portalen von EDEKA und REWE sowie Marktplätzen manuell erfassen (4-6 Stunden täglich). Die SuSa war oft erst am 20. fertig. Nach der API-Integration über CRMconnect fließen die Daten innerhalb von 2 Stunden nach Ausstellung ein. Die SuSa steht nun am 5. des Monats fehlerfrei bereit.

Aktualisiert:

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen SuSa und Bilanz?+

Die **SuSa** wird monatlich erstellt und listet die Salden jedes einzelnen Kontos (Kontrollinstrument). Die **Bilanz** ist der jährliche Abschluss (zum 31.12.), der Salden zu Positionen wie Aktiva und Passiva zusammenfasst (gesetzliche Veröffentlichung im Bundesanzeiger).

Kann ich die SuSa in Excel statt in einer Buchhaltungssoftware führen?+

Technisch möglich, aber bei mehr als 100 Transaktionen pro Monat nicht ratsam. Formelfehler, mangelnde Revisionssicherheit und das Fehlen eines Audit-Trails verstoßen gegen die GoBD-Richtlinien. Professionelle Tools wie DATEV oder SAP erstellen die SuSa automatisch gesetzeskonform.

Wie prüfe ich, ob meine SuSa korrekt ist?+

Die **Summe Soll muss gleich der Summe Haben** sein. Abstimmkonten sollten geprüft werden, und die Salden der Umsatzsteuerkonten müssen mit den Werten der eingereichten USt-Voranmeldung übereinstimmen.

Erstellt CRMconnect die SuSa für mich?+

Nein. Die SuSa bleibt in der Verantwortung Ihrer Buchhaltungssoftware (DATEV, Sage, SAP). CRMconnect stellt jedoch sicher, dass **jede operative Rechnung** vollständig und zeitnah in diesem System landet, damit die SuSa ohne manuellen Aufwand korrekt erstellt werden kann.

Wo CRMconnect ansetzt

Hub Fiscal ANAF Conectori ERP

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Grundbuch (Journal)

Zentrales Buchführungsinstrument zur chronologischen Erfassung aller Geschäftsvorfälle - die Basis der doppelten Buchführung gemäß GoBD.

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Gesetzlich vorgeschriebenes Buchführungsregister, das alle Ausgangsrechnungen chronologisch mit Nettobetrag und Umsatzsteuer für die USt-Voranmeldung erfasst.

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