SAF-T és a D406 nyilatkozat - honnan származnak az adatok és hogyan kerülhetők el az eltérések

A SAF-T nem összegzés, hanem egy részletes adatkivonat. A modulok közötti bármilyen következetlenség láthatóvá válik.

• Törzsadatok: partnerek, cikkek, számlák, mértékegységek, TVA (áfa) kulcsok.
• Bizonylatok: kibocsátott és befogadott számlák, tételes bontással, adókulcsokkal és hivatkozásokkal.
• Kifizetések és bevételek, a lezárt bizonylatokhoz való kapcsolódással.
• Készletmozgások és az alkalmazandó szakaszokban a tárgyieszköz-nyilvántartás.

Az ok szinte mindig ugyanaz: az adatokat kétszer viszik be, két különböző rendszerbe, eltérő szabályok szerint.

• Sztornó számlák az eredeti bizonylatra való hivatkozás nélkül.
• Ki nem osztott vagy a könyvelési nyilvántartástól eltérő bizonylathoz rendelt bevételek.
• Cikkek eltérő mértékegységgel a raktárkezelésben és a számlázásban.
• Duplált partnerek, eltérő formátumban beírt CUI (adószám) adatokkal.

A bizonylatok egyetlen forrásból származnak, a sztornózások megőrzik a hivatkozást, a bevételeket naponta egyeztetjük a bankkivonatok alapján, a törzsadatok pedig egyediek és validáltak. Az adatok már összehangoltan érkeznek a könyvelésbe, így a D406 generálása ellenőrzési feladattá válik, nem pedig adatrekonstrukcióvá.