Cash Conversion Cycle (CCC) - Geldumschlagsdauer
Kurze Antwort
Die Anzahl der Tage, die Kapital im operativen Geschäft gebunden ist: Vorräte + Forderungen - Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten.
Das Wichtigste in Kürze
- DIO - Reduzierung der Lagerbestände (bessere Umschlagshäufigkeit)
- DSO - Schnellere Beitreibung von Kundenforderungen (Forderungsmanagement)
- DPO - Aushandeln besserer Zahlungsziele bei Lieferanten
Was ist der CCC?
Der Cash Conversion Cycle (CCC) = DIO (Days Inventory Outstanding) + DSO (Days Sales Outstanding) - DPO (Days Payable Outstanding). Er misst die Zeitspanne von der Bezahlung der Rohstoffe oder Waren bis zum Geldeingang durch den Kunden.
Warum die Kennzahl für die Geschäftsführung entscheidend ist
Der CCC ist der ultimative Maßstab für die Effizienz des Working Capitals. Ein niedrigerer CCC setzt Liquidität frei, ohne dass eine externe Finanzierung erforderlich ist. Jeder Tag, um den der Zyklus verkürzt wird, bedeutet direkt verfügbares Kapital für Investitionen und Wachstum.
Die drei Hebel zur Optimierung
- DIO - Reduzierung der Lagerbestände (bessere Umschlagshäufigkeit)
- DSO - Schnellere Beitreibung von Kundenforderungen (Forderungsmanagement)
- DPO - Aushandeln besserer Zahlungsziele bei Lieferanten
Wie CRMconnect unterstützt
CRMconnect setzt primär am DIO an: Durch präzise Absatzprognosen, automatisierte Meldebestände und die Reduzierung von Ladenhütern (Dead Stock) senkt das System die Lagerdauer und damit den CCC, wodurch gebundenes Working Capital effektiv freigesetzt wird.
Beispiel aus der Praxis
Durch die Reduzierung von Ladenhütern von 9 % auf 5,8 % des Umsatzes sank der DIO um mehrere Tage. Dies verkürzte den CCC und setzte über 280.000 € an gebundenem Kapital frei.
Aktualisiert:
Häufige Fragen
Ist ein niedriger CCC immer erstrebenswert?+
Im Regelfall ja, da Kapital schneller wieder verfügbar ist. Einige Geschäftsmodelle (z. B. im Einzelhandel bei EDEKA oder REWE) können sogar einen negativen CCC aufweisen, was bedeutet, dass der Kunde bereits bezahlt hat, bevor die Lieferantenrechnung fällig ist.
An welchem Hebel setzt CRMconnect konkret an?+
Beim DIO (Days Inventory Outstanding): Durch intelligente Bedarfsplanung und optimierte Nachbevorratung wird die Kapitalbindung im Lager reduziert, was die operative Komponente des CCC direkt verbessert.
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Verwandte Begriffe
DSO (Days Sales Outstanding)
Durchschnittliche Anzahl der Tage von der Rechnungsstellung bis zum Zahlungseingang. Zentrale Kennzahl für den Cashflow.
FinanzenDPO (Days Payable Outstanding) - Kreditorenlaufzeit
Durchschnittliche Anzahl der Tage vom Erhalt der Lieferantenrechnung bis zur tatsächlichen Zahlung.
FinanzenWorking Capital (Nettoumlaufvermögen)
Die Differenz zwischen Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten - die Liquidität, die einem Unternehmen für das Tagesgeschäft zur Verfügung steht.
LogistikLagerumschlagshäufigkeit (Inventory Turnover)
Kennzahl für die Kapitaleffizienz, die angibt, wie oft der gesamte Lagerbestand in einem Zeitraum verkauft und ersetzt wurde.