Înapoi la Glosar
Financiar

Balanța de verificare

Răspuns rapid

Document contabil de sinteză care confirmă egalitatea dintre debite și credite și stă la baza tuturor raportărilor fiscale lunare.

Concluzii cheie

  • Toate persoanele juridice care țin contabilitate în partidă dublă (SRL, SA, PFA cu opțiune)
  • Se generează lunar, până pe data de 25 a lunii următoare (în paralel cu D300/D394)
  • Se păstrează 10 ani (Legea contabilității 82/1991)

Ce este balanța de verificare

Balanța de verificare este situația contabilă lunară care listează toate conturile din planul de conturi, cu soldul inițial, rulajele lunii (debit + credit) și soldul final. Rolul ei este dublu: (1) verifică matematica - totalul debitelor trebuie să fie egal cu totalul creditelor; (2) stă la baza întocmirii D300, D394, D112, SAF-T și a bilanțului anual.

Cine o întocmește și când

  • Toate persoanele juridice care țin contabilitate în partidă dublă (SRL, SA, PFA cu opțiune)
  • Se generează lunar, până pe data de 25 a lunii următoare (în paralel cu D300/D394)
  • Se păstrează 10 ani (Legea contabilității 82/1991)

Tipuri de balanță

  • Balanța de șah (cea standard) - listează soldurile pe fiecare cont sintetic și analitic
  • Balanța de sume și solduri - varianta detaliată cu rulajele cumulate de la începutul anului
  • Balanța pe centre de cost / proiecte / sucursale - pentru companii cu raportare managerială

Cum se generează în programele uzuale

  • Saga C / Saga Soft → meniu *Listări → Balanță de verificare → format A4* (export PDF/Excel)
  • SmartBill / Oblio → secțiunea *Rapoarte contabile* (disponibil în pachetele cu contabilitate inclusă)
  • WinMentor / NexusERP → modul contabilitate, rulare batch lunar

Greșeli frecvente

1. "Balanța nu se potrivește cu D300" - apare atunci când balanța se generează înainte de închiderea lunii (notele contabile de regularizare TVA nu au fost încă rulate). Soluția: rulează `Închidere TVA` înainte de balanță.

2. "Solduri pe cont 473 / 471" - conturile tranzitorii nu ar trebui să rămână cu sold la sfârșit de lună. Soldul pe 473 = facturi neînregistrate; soldul pe 471 = avansuri neregularizate.

3. "Folosesc balanța din ERP, dar contabilul folosește alta din Saga" - fără sincronizare automată ERP ↔ Saga, balanțele diferă cu 1-3%, ceea ce duce la D394 neconcordant.

Cum se integrează cu CRMconnect

CRMconnect nu înlocuiește Saga, SmartBill sau Oblio - programul tău de contabilitate rămâne sursa de adevăr pentru balanța de verificare. Ce face CRMconnect: extrage facturile operaționale (din OMS, WMS, EDI, e-commerce) și le împinge automat în ERP-ul / programul contabil, astfel încât balanța să fie completă și corectă din prima rulare. Contabilul tău rămâne cu Saga, dar fără 8 ore de introducere manuală pe lună.

Exemplu real

Un distribuitor FMCG cu 1.200 facturi B2B/lună folosea Saga C pentru contabilitate. Înainte de CRMconnect, contabilul introducea manual 4-6 ore/zi facturi din e-mail, portaluri retailer și marketplace-uri. Balanța se închidea pe 20 ale lunii. După integrarea CRMconnect ↔ Saga prin API, facturile intră automat în Saga în <2 ore de la emitere. Balanța se închide pe 5 ale lunii, cu 0 facturi lipsă.

Actualizat:

Întrebări frecvente

Care e diferența între balanță și bilanț?+

**Balanța de verificare** se face lunar și listează soldurile tuturor conturilor (instrument de control). **Bilanțul** se face anual (la 31 decembrie) și agregă soldurile în Activ / Pasiv (situație patrimonială publicabilă la ONRC).

Pot ține balanța în Excel, nu în Saga?+

Tehnic da, dar nu e recomandat pentru firme cu peste 100 tranzacții/lună. Erorile de formulă, riscul de pierdere a fișierului și lipsa istoricului auditabil fac soluția nefezabilă peste un anumit volum. Saga, SmartBill, Oblio sau orice ERP rulează balanța automat.

Cum verific dacă balanța mea e corectă?+

**Total debit = Total credit** pe ultima linie. Conturile tranzitorii (471, 473, 408, 418) trebuie să fie 0 sau aproape de 0. Conturile de TVA (4423/4424) trebuie să se potrivească cu D300.

CRMconnect îmi face balanța de verificare?+

Nu. Balanța rămâne responsabilitatea programului tău de contabilitate (Saga, SmartBill, Oblio, WinMentor). CRMconnect îți garantează că **toate facturile operaționale** ajung în acel program complet și la timp, ca balanța să fie corectă fără muncă manuală.

Unde se potrivește CRMconnect

Hub Fiscal ANAF Conectori ERP

Vrei să vezi CRMconnect în acțiune?

Demo personalizat în 30 minute - fără card, fără angajament.

Termeni înrudiți

Financiar

Registru-jurnal

Registru contabil obligatoriu care înregistrează cronologic toate operațiunile economice ale firmei - fundația contabilității în partidă dublă.

Financiar

Jurnal de vânzări

Registru contabil obligatoriu care înregistrează cronologic toate facturile emise, cu baza TVA și TVA-ul colectat - sursa primară a D300 și D394.

Financiar

Jurnal de cumpărări

Registru contabil obligatoriu care înregistrează toate facturile primite de la furnizori, cu TVA-ul deductibil - sursa primară a TVA-ului recuperabil prin D300.