Înapoi la Glosar
FinanciarCash-flow

Flux de numerar (cash-flow)

Răspuns rapid

Mișcarea efectivă a banilor care intră și ies din firmă pe o perioadă - măsura lichidității, nu a profitului.

Concluzii cheie

  • Flux operațional - încasări de la clienți minus plăți către furnizori, salarii, taxe
  • Flux de investiții - achiziții/vânzări de active (echipamente, imobile)
  • Flux de finanțare - credite luate/rambursate, aporturi de capital, dividende

Ce este fluxul de numerar

Fluxul de numerar (cash-flow) măsoară banii care intră și ies efectiv din firmă pe o perioadă. Spre deosebire de profit (contabilitate de angajamente), cash-flow-ul arată dacă firma are efectiv bani să-și plătească furnizorii, salariile și taxele.

Cele trei componente

  • Flux operațional - încasări de la clienți minus plăți către furnizori, salarii, taxe
  • Flux de investiții - achiziții/vânzări de active (echipamente, imobile)
  • Flux de finanțare - credite luate/rambursate, aporturi de capital, dividende

De ce firmele profitabile dau faliment

O firmă poate raporta profit în P&L și totuși să rămână fără cash dacă: DSO-ul (termenul de încasare de la clienți) e mai mare decât DPO-ul (termenul de plată la furnizori), stocul e supradimensionat, sau plătește TVA pe facturi neîncasate.

Pârghiile operaționale ale cash-flow-ului

  • Reduci DSO - facturare rapidă, urmărire creanțe, portal B2B pentru comenzi și plăți
  • Optimizezi stocul - mai puțin capital blocat în marfă (vezi stoc de siguranță)
  • Corelezi încasările - reconciliere bancară automată pentru vizibilitate în timp real

Cum ajută CRMconnect

CRMconnect scurtează ciclul order-to-cash: comenzi mai rapide (OMS/portal B2B), facturare instant, reconciliere automată încasări ↔ facturi. Rezultat: DSO mai mic și vizibilitate zilnică asupra poziției de cash.

Exemplu real

Un distribuitor cu profit bun avea mereu criză de lichiditate: DSO 68 zile, DPO 30 zile. Prin portalul B2B CRMconnect (comenzi + plăți online) și urmărirea automată a creanțelor, DSO a scăzut la 41 zile, eliberând ~180.000 RON blocați în creanțe.

Actualizat:

Întrebări frecvente

Care e diferența dintre profit și cash-flow?+

Profitul (P&L) e venituri minus cheltuieli pe bază de facturare. Cash-flow-ul e banii efectiv intrați/ieșiți. Poți avea profit fără cash dacă clienții nu au plătit încă.

Cum îmbunătățesc cash-flow-ul rapid?+

Reducând DSO (încasare mai rapidă), negociind DPO mai lung cu furnizorii, optimizând stocul și, unde e cazul, aplicând TVA la încasare pentru a nu avansa TVA pe facturi neîncasate.

Cum ajută un sistem operațional cash-flow-ul?+

Accelerează ciclul order-to-cash (comandă → livrare → factură → încasare) și oferă vizibilitate în timp real asupra creanțelor și încasărilor, prin reconciliere bancară automată.

Unde se potrivește CRMconnect

Software OMS Conformitate ANAF Portal B2B

Vrei să vezi CRMconnect în acțiune?

Demo personalizat în 30 minute - fără card, fără angajament.

Termeni înrudiți

Financiar

Cont de profit și pierdere

Situație financiară care arată veniturile, cheltuielile și rezultatul (profit/pierdere) unei firme pe o perioadă.

Financiar

DSO (Days Sales Outstanding)

Numărul mediu de zile de la emiterea facturii până la încasare. Indicator-cheie de cash-flow.

Financiar

DPO (Days Payable Outstanding)

Numărul mediu de zile de la primirea facturii furnizor până la plata efectivă.

Financiar

TVA la încasare

Sistem opțional prin care TVA devine exigibilă la momentul încasării facturii, nu la data emiterii ei.