SAF-T D406 (Standard Audit File for Tax)
Răspuns rapid
Raportare granulară lunară către ANAF: toate facturile, stocurile, conturile contabile - obligatorie pentru plătitorii de TVA.
Concluzii cheie
- Master files: clienți, furnizori, produse, conturi contabile (plan de conturi 4xx/5xx/6xx/7xx)
- General ledger: toate mișcările contabile cu cont debit/credit
- Facturi emise și primite: linii detaliate, TVA per linie, cod CPV
- Mișcări stoc: NIR, transferuri, consumuri, picking, livrări - per gestiune
- Plăți și încasări: per partener, per metodă
Ce este SAF-T
SAF-T (Standard Audit File for Tax) e standardul OECD de raportare fiscală granulară. România a implementat D406 începând din 2022 pentru contribuabili mari, extins din ianuarie 2025 la toți plătitorii de TVA (lunar pentru standard, trimestrial pentru micro).
Ce conține un fișier D406
Un singur XML lunar conține:
- Master files: clienți, furnizori, produse, conturi contabile (plan de conturi 4xx/5xx/6xx/7xx)
- General ledger: toate mișcările contabile cu cont debit/credit
- Facturi emise și primite: linii detaliate, TVA per linie, cod CPV
- Mișcări stoc: NIR, transferuri, consumuri, picking, livrări - per gestiune
- Plăți și încasări: per partener, per metodă
De ce e dureros pentru IMM
Spre deosebire de D394 (agregat), SAF-T cere fiecare linie cu cod produs unic, unitate de măsură standardizată, cont contabil prestabilit și locație stoc. Programele contabile (Saga, WinMentor) au funcția de export, dar calitatea XML-ului depinde de calitatea datelor operaționale upstream.
Erori tipice care duc la refuz ANAF
1. Cod produs ne-unitar - același SKU are coduri diferite în facturi vs NIR-uri.
2. UM ne-standard - "buc" vs "BUC" vs "pcs" = eroare validare.
3. Lipsă cont contabil pe linie - articol fără cont 707/704 mapat.
4. Gestiune lipsă - mișcare stoc fără ID gestiune (firme cu multi-warehouse).
5. TVA neechilibrat - total TVA factură ≠ suma TVA per linie.
Cum ajută un strat operațional modern
Un sistem precum CRMconnect care rulează PIM + WMS + OMS peste Saga garantează că datele granulare cerute de SAF-T sunt complete din ziua 1 - coduri unice, UM standard, conturi contabile mapate per categorie produs, gestiuni atribuite automat la fiecare mișcare.
Exemplu real
O firmă de distribuție cu 1.200 SKU-uri și 3 gestiuni a redus timpul de pregătire SAF-T de la 20h/lună (manual, în Saga) la 90 minute, după ce a introdus CRMconnect ca strat operațional. Rejection rate ANAF: de la 4-6/an la 0.
Actualizat:
Întrebări frecvente
Ce este SAF-T (D406)?+
SAF-T (Standard Audit File for Tax) este fișierul standard OECD de raportare fiscală granulară, implementat în România sub forma declarației D406. Un singur XML lunar conține toate facturile, mișcările de stoc, jurnalele contabile, plățile și master-data (clienți, furnizori, produse, plan de conturi).
Cine depune SAF-T D406?+
Toți plătitorii de TVA, începând din ianuarie 2025: lunar pentru regim standard, trimestrial pentru micro. Contribuabilii mari depun din 2022, cei mijlocii din 2023.
Care este termenul de depunere SAF-T?+
Termenul standard este data de 31 a lunii următoare perioadei de raportare (ultima zi a lunii următoare). Pentru depunerea trimestrială, termenul este ultima zi a lunii următoare trimestrului.
Saga generează SAF-T?+
Da, are funcție nativă. Calitatea XML-ului depinde însă de calitatea datelor introduse - dacă lipsesc conturi contabile pe linie sau coduri produs sunt incoerente, XML-ul iese cu erori sau e respins de ANAF.
Ce face CRMconnect pentru SAF-T?+
Menține codurile produs unitare în PIM, atribuie automat gestiunea la fiecare mișcare WMS, mapează contul contabil per categorie produs și exportă fișierul de mișcări către Saga cu toate câmpurile granulare deja complete.
Unde se potrivește CRMconnect
Termeni înrudiți
D394 (Declarație informativă TVA)
Declarație lunară către ANAF cu toate livrările și achizițiile B2B pe teritoriul național - sursa principală a verificărilor încrucișate.
Financiare-Factura (RO_CIUS)
Factura electronică în format XML UBL 2.1, obligatorie B2B și B2G în România prin Spațiul Privat Virtual ANAF.
TehnologieEDI (Electronic Data Interchange)
Schimb structurat de documente comerciale între parteneri B2B, fără e-mailuri sau introducere manuală.